親愛的大家晚安啊~這兩天大陸撲天概地在宣傳「六項專項附加扣除」的事情,大意上就是符合條件可以減稅啦。
這件事上呢能說的有四點:
1.大陸的稅制
2.我在大陸繳稅的經驗
3.六項扣抵項目與宣傳
4.大家對這事的態度
下面分開來說一下~
話說,為了寫這個,我又找工資條、又畫圖、又各種查資料,腦細胞都要榨乾了,不求看完但求點讚鼓勵一下!走過路過求點讚>____
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1.大陸的稅制
應納稅所得額=〔月度收入-5000元(起征點)-專項扣除(三險一金等)-專項附加扣除-依法確定的其他扣除〕x對應稅率
A.起征點:2018/10/1將起征點從3500元提至5000元
B.對應稅率:根據你的應納稅額決定用哪種比率,一般北京互聯網員工大約在10%~20%之間。
除此之外還有境外所得納稅、勞務、獎金、加班費等稅務規定,太複雜的我也不太明白,大家可以用這電腦感受一下:http://salarycalculator.sinaapp.com/city/beijing
下面就來說一下我對繳稅的實際感受。
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2.我在大陸繳稅的經驗
我在大陸這七年,一直都是在工作的狀態,所以都是公司代繳。我一般繳稅只有兩個情況:公司依法扣稅了,給我稅後薪資;或著公司用什麽辦法避稅避五險一金了,還是給我稅後薪資。
我從2011年到上海五分鐘工作以來,大部分情況下是每月被扣稅的;這七年來從一開始每月被扣大約700人民幣,到後面一般都是1000人民幣以上,而最近的起征點提高的確讓我少繳了點稅,變相加薪、真實有感!
但怎樣也都是1000人民幣以上,也就是超過5000新臺幣,這是我每個月要被扣的人民幣。你問我肉不肉痛?痛啊!但是稅該繳還得繳啊,並且必須確保你錢被扣了、也能在稅務局打出證明來。
我去年因故去列印繳稅證明,才知道之前的公司要嘛沒交稅、要嘛就是用錯證件號、要嘛就是系統沒錄入,總之最後的結果就是我在大陸工作了七年,但我只能打出這一年的稅單了呢。
我當時我就想啊--我這個孤家寡人不用買房、也不用考慮孩子上學,打個稅單也就只是要申請個保險理賠。那麽那些在大陸真沒背景的臺灣學生們,弱勢他們學成以後要在大陸這個稅務社保跟很多事情掛勾的地方生存,該怎麽辦呢?
為他們感到憂心。
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3.六項扣抵項目與宣傳
那六項的扣抵內容是這樣的:
1).子女教育:每個子女,每月扣除1000元
2).繼續教育:學歷(學位)繼續教育:每月400元;職業資格繼續教育:3600元/年。
3).大病醫療:自付部份可抵稅,無說明。
4).住房貸款利息:每月1000元
5).住房租金:根據城市800、1100、1500
6).贍養老人:獨生子女:每月2000元;非獨生子女:分攤2000元扣除額度
也就是說我如果能用上教育、租房、贍養老人的話,我每月可減少400+1500+2000=3900的應納稅額,至少少繳390的稅。
並且這次宣傳的力度也是很大,首先電信廠商給每個人的手機都發了短信、公司還準備了扣抵說明大禮包,非常鼓勵大家把這個申報起來的樣子。
從這點我就看出了兩種反應。
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4.大家對這事的態度
態度一:「這種好事怎麽大力宣傳?後面一定有陰謀!」
態度二:「一般這種政策不是默默落實嗎?怎麽這次宣傳得這麽大力,為什麽呢?」
態度三:「感覺真的要進入另一波計畫與調控了,從這邊減少的收入應該要從另一邊補起來,或著打算降低什麽數值來促進什麽效果,是什麽呢~」(匡匡匡從經濟、房價、互聯網寒冬、外匯、一帶一路聊起來)
態度四:「......」(不討論,但默默把所有手續都辦起來)
我覺得好有意思啊!一個「人民啊!給你們減稅啦!」的事情居然會引發這麽多種態度,側面也反映出不同人對這個社會的感知、信任,還有每個人的性格吧。
總而言之大概就是這麽一回事~金錢領域我一直不太擅長,有賴大家補充指教啦~求點讚、請輕拍,謝謝大家!
公司貸款利息抵稅 在 連郁婷 新竹縣議員 Facebook 的最佳解答
#法律便利貼
【報稅、爆稅,傻傻分不清楚?】
五月應該是所有上班族最討厭的季節,因為報稅季又到啦~~~為了避免繳了冤枉錢,還沒有報稅的朋友快看過來,看看有沒有什麼地方,可以幫助你節稅喔!
一、 在了解如何節稅之前,我們需來看看究竟應繳稅額是怎麼計算的呢?
所得淨額=所得總額 – 免稅額 – 扣除額(標準或列舉)– 特別扣除額 – 基本生活費差額
應納稅額=所得淨額 × 適用稅率 – 累進差額
應繳稅額=應納稅額 – 扣繳稅額或可扣抵稅額
*目前網路報稅的系統其實會自動帶入,所以上面的公式,不懂也沒關係XD
二、 各類減項是什麼意思呢?
從前面的計算公式就可以知道,如果我們要節稅,做的方式就是增加上列算是中的減項,減項的數額越多當然我們的應繳稅額就會降低!因此,我們就來了解一下,各類的減項分別是什麼。
1. 免稅額:
免稅額與「扶養」有關,人民「生存」上必要的開支是不必納稅的,包含自己與自己所扶養的親人。因此,需要注意的是,受扶養的親屬必須要以無謀生能力為前提!
(1) 直系尊親屬、子女、兄弟姊妹及其他親屬,如無謀生能力,則106年度綜所稅的免稅額為每人88,000元。
(2) 如果納稅人本人年滿70歲,或是配偶及納稅人需要扶養的直系尊親屬(爸媽、阿公阿婆、阿苔)有年滿70歲者,免稅額則是每人132,000元。
2. 扣除額(標準或列舉):
(1) 如果說免稅額是人民生存上必要的開支,那麼扣除額就是人民「生活」上的必要花費。一般來說,政府認定每人每年生活上的必要花費是9萬元(標準扣除額),當然如果你有保存相關單據,可以向政府說明其實你的花費更高,那就可以列舉出來(列舉扣除額),這是節稅上最大的途徑。
(2) 這部分國稅局會直接採最有利納稅人的計算方式去計算扣除額,一般來說,通常會直接以標準扣除額去計算,也就是單身者為90,000元、夫妻則為180,000元。如果有符合特殊的身分,那麼要記得採列舉扣除額,將各種生活上的花費列舉出來,會比較有利,這部分在後面會再作說明。
3. 特別扣除額:
(1) 這個減項是「生存」及「生活必要」以外,一般人可能有的其他花費,政府所列舉出的各個項目,就是認為這些項目的費用是可以不必納入繳稅的基準,請大家也一定要務必去確認自己有沒有這些支出。
(2) 納稅人所扶養配偶或申報受扶養親屬有「薪資所得」的,也可以納入特別扣除額,但僅限於薪資所得,而且每人上限128,000元。
4. 可扣抵稅額:
現行稅法規定可以抵扣稅額的項目有「投資抵減稅額」、「重購自用住宅扣抵稅額」、「大陸地區已繳納所得稅可扣抵稅額」3大項,詳細的內容可以參考財政部稅務入口網(網址:https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/web/ETW118W/CON/406/7848450042090975217?tagCode=)。
*上班族的小確幸---扣繳稅額
很多公司,在發薪水給員工的時候,因為在106年實領的所得中,可能已經事先扣住部分稅款,或是有政府提供的優惠抵扣稅額。所以當然要先把這些已繳過的稅款從應納稅額中扣除,可以用來確定還要繳多少稅或可以退回多少稅,避免重複課稅的情形!而這時候除了報稅的心痛外,如果因此有退稅的話,大家應該很開心吧XD
三、 嘿嘿!那我應該怎麼做才不用繳那麼多錢給政府呢?
要開始進入重點啦,究竟有什麼方式可以節稅呢?如前面的說明,所得淨額越高,則累計稅率越高,所以若能增加免稅額、扣除額便能達到節稅效果。所得稅申報中的扣除額包含「標準扣除額」與「列舉扣除額」,但是只能二擇一,而「列舉扣除額」基本上無上限,因此如果能善用列舉扣除額,就能夠妥當的節稅哦。
1. 妥當分配受扶養親屬:
每增加扶養一名親屬,則可增加免稅額8.5萬~12.75萬,不過增加扶養親屬有相當多的規定,務必要小心了解是否符合規定。例如我就曾聽聞前同事很開心的把爸媽阿公阿嬤都納入扶養,結果因為長輩利息收入太高,反而要多繳稅….
2. 提高列舉扣除額:
(1) 人身保險部分:每位被保險人能扣除2萬4千元,可列舉納稅人本人、配偶及受扶養直系親屬(注意!要保人與納稅義務人須為同一申報戶哦),也別漏掉全民健保費可全額扣除哦!
(2) 醫療部分:醫藥生育費可核實認列,平時收集的收據,例如醫生診斷書、看病收據與保險費收據等,可以列舉扣除的項目可能包括醫藥生育費、保險費、房貸利息、災害損失與捐贈等,其中,醫藥費與災害損失可以核實扣除。但必須注意,只有針對身體病痛接受治療所支付的費用才能申報,而像是醫美整形、坐月子、照護費都不能列報。
(3) 購屋部分:買房子辦貸款的朋友,房貸利息可以享有30萬元扣除額,所以採列舉扣除額就可省下很多錢哦。
(4) 租屋部分:租屋族一年可以享12萬元的「房屋租金支出扣除額」,需要檢附的證明文件包括租賃契約、付款證明與設籍或切結書。不過,房租扣除與房貸扣除只能擇一申報,納稅義務人得自行衡量何者較節稅哦。另外,有很多房東可能也會為了不想被發現有租金收入,所以會要求房客不能報稅QAQ這部分也是可以和房東溝通協調一下!
(5) 災害損失部分:去年曾遭受天災損失者,如果當初有向稅捐機關申報勘查,並取得證明,就可以申報天災損失,但要注意,如果其中已經領取保險理賠或災害救濟金,必須先將這部分扣除哦。
(6) 各種捐贈(包括對「議員參選人的捐贈」):相信許多人在發揮自己愛心的時候,都會拿到一張捐款收據(沒有的話,可能就是被騙了…),而這張捐款收據呢,也可以放進列舉扣除額裡面的!!當然選舉期間,捐贈給你喜愛的候選人的金錢或實物,也是可以抵稅的!!
賀,這麼多的列舉扣除額,到底何時應該使用標準的扣除額,何時應該用列舉扣除額呢?讓我來舉例一下:
*假設單身的朋友,今年捐了10萬元給新竹縣竹北市縣議員擬參選人連郁婷律師,並且取得捐款收據,那麼明年在報所得稅的時候,當然要使用列舉扣除額,因為可以把這筆10萬元捐款列入扣除額,如此就已經高過單身者的標準扣除額90,000元,此外其他的保險費、醫療費也可以繼續列舉扣除,是不是可以省更多呢!!
詳細的列舉扣除額項目,可以參考財政部稅務入口網。(網址:https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/web/ETW118W/CON/406/5140077482396615285)
3. 增列扣繳稅額或可扣抵稅額:
這部分如上面所提到的有三個部分,這裡就比較常用的「重購自用住宅扣抵稅額」來說明。
買賣房子不論賺賠都可抵稅,而且不論賺賠都能享扣抵優惠。如果是賠錢,可以扣抵「財產交易損失」,將買賣契約書、各項稅費與規費收據、收付款記錄證明等文件附上。至於賺錢者,如果在賣出房子兩年內再買房子,就可享「重購自用住宅扣抵稅額」,附上買賣契約及所有權狀,就可以申報扣抵之前已經繳過的財產交易所得。
以上都是簡單的說明哦,如果還想了解詳細的節稅方式、申報時所需文件,不如就來黨部聊聊吧!
**小小後記:如果有定期追蹤我的朋友不難發現,每個禮拜我們都會整理一個法律便利貼出來,但每週這樣的一篇文章和懶人包,花費我和幕僚們很多心血去整理,只是希望可以增加大家對法律的理解,也可以保護自己。
如果有朋友發現我們哪裡有誤,或有什麼眉角是我們沒發現的,基於正確的資訊才是我們所堅持的精神,還請各位不吝指教!
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公司貸款利息抵稅 在 無良護理師日誌 Facebook 的最佳貼文
台灣賤保好蚌蚌😘
大家記得三月初北鼻麥一腳腳跟近距離踹進保羅眼珠然後我們全家跑急診室的故事嗎?
那時候醫生護士左看看右看看決定保羅眼睛應該沒事後,問他要不要來顆止痛藥。保羅傻傻點頭,我在旁馬上擋下說醫院吃顆止痛藥應該會被bill超過五十塊美金,我家很多止痛藥所以我們回家自己吃就好。當時保羅跟醫生還笑成一團,先生小姐我是很認真的好嗎!?
將近兩個月後被北鼻麥踹出來的急診室帳單來到。先跟大家簡略說明,美國去大醫院看病,通常是醫院會來一張帳單,然後跟醫院有合作契約關係的醫生的medical group也會來張帳單。所以使用醫院場地設施設備硬體與使用醫生的時間技能等軟體,是分開來的兩筆錢。(當初生小孩也是這樣)
照片一,醫院急診室的硬體使用原價$969美金,經過保險協商折價後我們自付價$387美金。
照片二,急診醫生軟體使用價$256美金,這應該是保險協商後的折價,不知道為什麼帳單沒寫出原價。
所以,北鼻麥一腳踹走美金$643......剛好是最近回台灣的機票價.........
我知道會有讀者跳出來說還是要看保險不同,常常很多人上急診都不用付錢。是事實,可是也是羊毛出在羊身上。
美國除非是貧戶或是六十五歲以上老人,其他都要自行購買私人健保。大一點的公司依法必須提供職員團體健保的購買選擇,通常公司也會補助一些健保月費,可是就算是公司補助之後通常還是很貴。沒有公司補助而必須要自己買私人健保的家庭,就更是貴到離譜了。
美國健保有兩大類,HMO跟PPO。HMO便宜一點,可是會被限制使用保險公司network裡的醫生診所跟醫院,如果除了家庭醫生外想要看什麼特別科的門診,也要先由家醫去申請referral通過保險公司核准才可以去看那特別醫生,所有的醫療檢驗也是一樣,家醫覺得必要的檢驗或特別科referral卻被保險公司以病人目前狀況不需要之因被拒絕的例子也偶爾聽到。HMO的好處是月保費與看診自付費通常都比PPO低很多。我們公司補助之後的HMO保險選擇,我一家四口每個月大概也要至少五百多美金。
(HMO裡的Kaiser是特例,Kaiser醫院是健保組織也是醫療組織,甚至還有自己的醫學院,組織良好許多,月保費也還算合理,不過買Kaiser保險通常就只能上Kaiser醫院去看任何科的醫生)
PPO是比較有道理的保險,就是不用什麼都經過保險公司核准,大致上說來愛看什麼醫生就可以去看。可是保費高很多,去看醫生的自付費通常會高一些,每年還有所謂的deductible,也就是要全自付付到多少錢之後,保險才會開始給付。這個deductible通常是一年美金幾百塊或一千多的『小數字』。我們公司補助之後的PPO健保選擇,我一家四口每個月可能要付七八百美金。基本上就是在買一台高級房車的月貸款,或是每個月飛一次台灣的機票錢。
保費高到這種不合理的程度,之後自付額卻也沒低到哪裡,最後最合理的健保選擇,就變成PPO的High Deductible Plan + HSA了,也就是我家現有的健保。我的幾個醫生,也都持有這種健保plan。
基本上就是PPO,唯一不同之處是保費極低,每年全自付額deductible卻相當之高,高到健康狀況良好的人應該每年都在全自付保險公司議價後的帳單,保險公司自己只需要幫忙議價,卻都不用付帳。
像我家的全自付額,全家一年是六千美金,也就是一年中要病痛傷殘全家看病付錢付到超過六千塊美金之後,當年保險公司才會開始付帳。然後新年一月一日一到,這六千塊又從頭開始計算。就連我生小孩那兩年也才很勉強地超過六千,保險才開始付了點小帳。平常感冒或是一年不到一次超偶爾的急診室visit,像兩年前小札克摔斷手,這邊幾百塊那邊幾百塊的,卻怎麼加也加不到六千,所以全都要自付。
聽起來很恐怖,其實很美好。因為高自付額換來的大好處就是月保費低很多。我們公司補助之後,我一家四口的月保費才美金兩百多。也就是說,每個月光保費我就可以省下五百美金,那這樣一年不就六千了。與其肯定要花到六千的保費,不如去賭那可能要付到六千的deductible,而且年輕力壯的我們一年通常都花不到上千的醫療費啊。
選擇High Deductible Plan的人呢,政府還提供了所謂的HSA(Health Savings Account),其實就是一個特別的存款帳戶,存進去的錢可以抵稅,如果拿出來用是用在醫療費用上,就也免稅。不拿出來用的話,每年可以一直存一直存下去(最高一年可以存幾千美金政府有規定),還可以把這個錢拿去投資買股票,每年利息或是投資獲利也不用付稅。很多公司還會幫忙補助放一點錢進去,如果越存越多一直存到老都用不到這個錢的話,最後還可以搖身變成退休帳戶IRA。HSA是美國所有的帳戶種類裡面免稅待遇最優最神奇的一匹黑馬。可是只有購買High Deductible PPO健保的人才有資格開戶。
如果健康狀況大致良好的人,High Deductible PPO+HSA真的比較有道理。把本來每個月要付的月費差額存進HSA帳戶裡,有醫療支出就拿來用,沒有的話就變成自己的存款。最糟的狀況也不過就是一年付六千美金,然後保險就會開始付帳了。怎麼想都比付每月高保費額好得多啊。
講這麼多也不過就是為了說明,這兩張帳單雖然加起來的自付額是一張台灣機票,不過還是比每個月都要丟一張台灣機票好得多...
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