77歲手頭握1.3億財產的富豪,生前3年向銀行舉債,以躉繳方式投保7筆終身壽險,並指定5名子女為保單受益人。沒想到在他逝世後,國稅局將2,944萬元併計遺產總額課稅,並開立遺產稅補稅......😲
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躉繳實質課稅 在 呂翊榮的財經讀書會 Facebook 的精選貼文
越來越多保單因「實質課稅」原則,將身故保險金計入過世者的遺產課稅。一位楊姓女子的母親過世後,原以為身故保險金不用報稅,沒想到國稅局依實質課稅原則,認為具高齡、躉繳、密集投保性質,有規避遺產稅的意圖,將561萬7,721元計入遺產總額,楊女不服告上法院,最後法官也以3個理由裁定駁回。
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【3關鍵踩雷 免稅成空】
越來越多保單因「實質課稅」原則,將身故保險金計入過世者的遺產課稅。一位楊姓女子的母親過世後,原以為身故保險金不用報稅,沒想到國稅局依實質課稅原則,認為具高齡、躉繳、密集投保性質,有規避遺產稅的意圖,將561萬7,721元計入遺產總額,楊女不服告上法院,最後法官也以3個理由裁定駁回。
#遺產稅 #保險金
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