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你報稅了嗎?2022年綜合所得稅怎麼報、怎麼省錢,小編幫你整理好一次看。
2022年所得稅申報期間
2022年所得稅申報期間為2022年5月1日~2022年6月30日,需在此期間完成申報及繳款喔!
2022年所得稅申報管道
可以選擇網路申報 (電腦版/手機版)或臨櫃申報。
臨櫃申報
建議可以提前3個工作天到「國稅局報稅預約系統」事先網路預約,減少現場排隊等候時間!
臨櫃申報要攜帶:身份證+健保卡+相關所得證明文件。
網路申報
今年手機版網路申報已經開放增列扶養親屬、編修所得額與扣除額,以及用行動支付繳稅了!
如果不需要做太多編輯,用手機版報稅很方便哦!
目前網路申報的身份認證共有6種方式:
● 戶口名簿戶號+查詢碼
● 行動電話門號認證
● 健保卡+註冊密碼(需讀卡機)
● 金融電子憑證(可能需讀卡機)
● Taiwan FidO 行動身份識別
目前可繳稅的行動支付工具有:(請依財政部公告為準)
● 台灣 Pay、Ez Pay 簡單付
● 15 家銀行方 App:台灣銀行、土地銀行、合作金庫、第一銀行、華南銀行、彰化銀行、兆豐銀行、臺灣企銀、中國信託、永豐銀行、高雄銀行、三信商銀、玉山銀行、台新銀行、元大銀行
繳稅方式共6種
1. 臨櫃繳稅
帶繳稅單至代收金融機構,如銀行、農會、信用合作社都可以繳稅,郵局不行!
2. 超商繳稅
繳稅金額要小於 2 萬元才可以喔!
3. ATM 繳稅
ATM 只要貼有「跨行:提款+轉帳+繳稅」字樣,不用另外填寫繳款單,即可轉帳繳稅,而且不受限 3 萬元喔!
操作方式如下:
(一) 插入金融卡,輸入密碼,選擇「其他金融或服務」。
(二) 輸入繳款類別代號,綜合所得稅代號為「 15001」。
(三) 輸入機關代號,指的是納稅義務人戶籍所在地之區、鄉、鎮、市代號,請參考財稅部稽徵機關所轄區鄉鎮市代號對照表。
(四) 輸入納稅義務人的身份證字號共11位數字,英文數字也要轉為數字輸入,A為01,B為02,依此類推。
(五) 輸入繳款金額。
(六) 確認以上資料都正確後繳納稅金。
(七) 收取交易明細表(很重要!),因為該明細表等同繳款書收據,要留存給國稅局。
4. 帳戶扣繳
如果是用網路報稅,申報完後填好個人的帳戶資料,就能直接扣款繳稅。
5. 信用卡繳稅
如果是用網路報稅,申報完後可選擇信用卡並填入卡號資料繳稅。
6. 行動支付繳稅
如果是用網路報稅,申報完後還可以選擇「行動支付繳稅」,操作方式依各家app略有不同,請參考財政部提供的行動支付繳稅APP及操作流程步驟。
什麼是免稅額和扣除額
首先,申報所得稅有兩大重要公式:
所得淨額 = 所得總額 – 免稅額 – 標準扣除額/列舉扣除額 – 特別扣除額 (– 基本生活費差額)
納稅金額 = 所得淨額 x 稅率級距 – 累進差額
所得稅免稅額扣除額詳表 | ||
項目 | 適用對象 | 2022年可免稅額度 |
免稅額 | 一般國民 | NT$ 88,000 |
年滿 70 歲的納稅義務人、配偶及受納稅義務人扶養之直系尊親屬 | NT$ 132,000 | |
標準扣除額 | 單身 | NT$ 120,000 |
夫妻 | NT$ 240,000 | |
特別扣除額 | 薪資特別扣除額 | NT$ 200,000 (或是薪資必要費用最高 3%) |
身心障礙特別扣除額 | NT$ 200,000 | |
幼兒學前特別扣除額 | NT$ 120,000 | |
教育學費特別扣除額 | NT$ 25,000 | |
儲蓄投資特別扣除額 | NT$ 270,000 | |
長期照顧特別扣除額 | NT$ 120,000 |
所得稅級距表 | |
所得淨額 | 稅率 |
NT$ 0~540,000 | 5% |
NT$ 540,001~1,210,000 | 12% |
NT$ 1,210,001~2,420,000 | 20% |
NT$ 2,420,001~4,530,000 | 30% |
NT$ 4,530,001以上 | 40% |
那所得較高的人一定繳得比所得較低的人多嗎?不一定喔,免稅額和扣除額正是節稅的竅門!
一般來說,免稅額、標準或列舉扣除額是大家都有機會扣到的,特別扣除額以及基本生活費差額就要看個人或家庭狀況。
標準扣除額還是列舉扣除額?
至於要用標準扣除額還是列舉扣除額?就要看你是否有符合以下項目且單據都留存備好。
列舉扣除額詳表 | |
項目 | 2022年可免稅額度/說明 |
捐贈扣除額 | 以不超過綜合所得總額20%為限 |
醫藥及生育費扣除額 | 無金額限制,已有保險給付部份不可扣除 |
保險費扣除額 | NT$ 24,000 /人 |
房屋租金支出 | NT$ 12,000 |
自用住宅購屋借款利息扣除額 | NT$ 300,000 |
災害損失 | 無金額限制 |
自用住宅購屋借款利息 | NT$ 300,000 |
政治獻金捐贈 | NT$ 200,000且以不超過綜合所得總額20%為限 |
私校捐贈 | 以不得超過綜合所得總額50%為限;未指定捐款可全數列舉扣除 |
競選經費 | 需扣除政府補助款 |
罷免案支出 | 各種公職人員罷免案提議人的領銜人及被罷免人,所支付與罷免活動有關的費用 |
節稅方法一、扶養
申報扶養親屬是最簡單的節稅方式,可以申報扶養的親屬包含:
● 納稅義務人及配偶之直系尊親屬,例如:父母、祖父母、岳父母、公婆。
● 子女、同胞兄弟姐妹,需未滿20歲且未婚;若滿20歲需就學中或領有身心障礙等證明。
● 納稅義務人其他親屬或家屬,例如:姪女、外甥、伯伯...等,但必須是同居者,未滿20歲且未婚;若滿20歲需就學中或領有身心障礙等證明。
要注意每位被扶養者只能申報一次,所以如果你跟兄弟姐妹都要報稅,可以算一下由誰來申報扶養長輩最節稅(通常是報稅級距越高的越省)。以小編家為例,小編申報扶養爸媽就比小編妹妹申報還多節省2000元稅金,所以這2000元還能回饋請全家吃飯呢!
還有一點要注意的是,被扶養者的收入像是銀行存款利息、股票利息等也會計入扶養者的所得中,所以在申報送出前務必確認扶養是否有省到錢喔!
節稅方法二、租屋用列舉扣除額
如果房東同意你將房租拿來報稅,因為現在租屋動輒上萬元,每年的租屋扣除額有新台幣12萬,跟標準扣除額一樣多,再加上每個人都有的健保費、人壽保險費,絕對比用標準扣除額還節稅!
節稅方法三、重購自用住宅
如果自用住宅賣出後又在兩年內買屋,可享有扣抵綜合所得稅額的優惠。詳見如何享用重購自用住宅扣抵稅額。
節稅方法四、使用信用卡繳稅
小編知道大家省還要再省,那麼,使用有優惠回饋的信用卡來繳稅,也是加減省錢的好方法喔!但要特別注意優惠名額跟期限喔。而即使沒有優惠,能夠零利率分期繳稅的信用卡,也能讓大家更靈活運用自己的金錢。
最最重要的是,千萬要記得在期限前繳完稅,免得被加收滯納金,那就得不償失啦!
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